21.07.2011

Как сделать возврат налога при покупке квартиры

Итак, вы купили квартиру. Теперь по закону государство обязано произвести налоговый вычет на приобретаемое жилье.  

Попробуем ответить на вопрос: как сделать возврат налога при покупке квартиры?

Когда можно получить налоговый вычет?

Согласно НК (налогового кодекса) покупатель жилья только один раз имеет право на возврат налога в сумме, потраченной на покупку или строительство квартиры, дома на территории Российской Федерации. Но такая возможность имеется лишь у тех людей, чьи доходы, облагаются налогом на доходы физических лиц (далее НДФЛ) по ставке 13%, т.е. государство будет производить возврат из тех денег, которые покупатель сам заплатил в бюджет государства, и только с момента приобретения собственности.  Еще не менее важное уточнение:   вычет будет распространяться на средства, уплаченные в качестве %-ов по ипотечному кредиту.


Также к расходам на приобретение жилья, можно включить   расходы на приобретение стройматериалов, расходы на разработку проектной и сметной документации,  оплату работ по отделке помещений, подключение к различным сетям  водо-, электро- и газоснабжения. При покупке собственности в многоквартирном доме, в сумму налогового вычета могут включаться расходы на покупку жилья в строящемся доме, ремонт и приобретение отделочных материалов. Но тут есть один нюанс: вычет будет положен, в том случае,  если в договоре на покупку жилья было указано конкретно, что приобретается незавершенное строительство без отделки.

Кому положен налоговый вычет?

На возврат налога или налоговый вычет имеет право только собственник жилья. Исключение: владельцы помещений не имеют права производить возврат налога, если сделка купли-продажи была совершена между близкими родственниками, коллегами и сослуживцами, по типу «начальник – подчиненный». Если жилье оформляется на нескольких владельцев, например, на супругов, то в этом случае сумма налогового вычета делится на них, вернее между ними, в зависимости от того, как оформлено жилье. Если собственность совместная, то и налоговый вычет положен один на всех собственников, обычно по- умолчанию – делится в равных долях. Для того чтобы перераспределить налоговый вычет нужно написать заявление в налоговую. Бывает даже так, что налоговый вычет получает только один из собственников в полной сумме на себя.  Это выгодно, если один из супругов имеет больший доход. 

Документы для получения налогового вычета (возврата налога)?
Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник (владелец) самостоятельно в размере, равной своей части. Если право на имущество разделено поровну, то каждый из супругов может оформить налоговый вычет с ½ стоимости квартиры (дома), но не более 1 млн. руб., и ½ %, уплаченных по ипотеке. Передать свое право на налоговый вычет в случае долевой собственности нельзя. Если квартира оформлена на несовершеннолетних детей, то налоговый вычет сможет оформить только сам ребенок, когда достигнет совершеннолетия и при наличии доходов, облагаемых налогом.

Куда подавать документы на возврат налога?

Подавать документы на возврат налога нужно в налоговую (далее ИФНС) по месту регистрации. Если возврат налога производится из другого города, то налоговики рекомендуют отправлять документы заказным письмом по почте или по доверенности на представителя, который сможет сделать это за вас.

Скачать  Бланки заявлений на возврат налога для подачи в налоговую 

Какая сумма подлежит возмещению?

С 1 янв. 2008 г. максимальная сумма налогового вычета  увеличилась с 1 млн. рублей до 2 млн. А значит, возврат налога составит не более 260 тыс. рублей. Однако стоит учесть, что % по ипотечному  кредиту  в эту сумму не входят. 

Пример:
Квартира куплена за 4,4 млн. руб., в том числе за счет кредита – за 2,2 млн. руб.

Срок кредита – 10 лет.

Итоговый размер %-ов по кредиту – 1,1 млн. руб.

Общая сумма с которой можно оформить налоговый вычет – 3,1 млн. руб.

Т.о, к возмещению мы имеем 403 тыс. руб.(13% от 3,1 млн. руб.).

При этом 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. рублей) можно получить сразу при условии, что за год у собственника из з/платы было удержано НДФЛ в доход государства на такую же сумму. Средства с %-ов возвращаются постепенно по мере их выплаты банку. 

Как происходит возврат налога?  

Существует 3 варианта получения денег при возврата налога. 

1 вариант. Деньги возвращаются по итогам года на счет (карта или сберкнижка). В этом случае документы подаются после окончания календарного года и собственнику возвращаются суммы НДФЛ, уже перечисленные с его з/платы работодателем. 

2 вариант. После подачи документов на возврат налога, налоговая высылает на предприятие уведомление, по которому  бухгалтерия предприятия не вычитает из з/платы сотрудника сумму налога. 

3 вариант. Совмещение первых двух.   Когда собственники получают возврат  в размере выплаченных за прошлый год налогов, а оставшуюся часть возврата налога получают за счет прекращения отчислений от з/платы в последующем.  

Поэтому  средства могут возвращаться частями в течение нескольких лет. Чем выше доход сотрудника, тем быстрее государство с ним  рассчитается. 

Срока давности для подачи заявления на возврат налога  нет. Если квартира была куплена более чем 3 года назад, то деньги можно вернуть с доходов, полученных за весь этот период.

Какие документы будут необходимы при оформлении налогового вычета?
  • Копия паспорта 
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ 
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы)
  • Договор купли- продажи 
  • Расписка в получении денег или иные платежные документы о перечислении средств 
  • Свидетельство о праве собственности
     

Понравилась статья? Порекомендуйте ее!

6 Отзывы:

jaroslavna комментирует...

Да, а если в год человек не получает 260 тыс рублей, то сколько возвратят...

Lili4ka комментирует...

В течение текущего года возврат будет осуществлен в том размере сколько было удержано в качестве налога в течение года. Остальное будут возвращать в следующих годах.

Unknown комментирует...

Добрый день! У меня такой вопрос,моя мама вышла на пенсию в 2008 году ,а приобрела квартиру в 2012 году положены ли ей налоговый вычет при покупки квартиры.Спасибо.
И также папа уволился с работы в 2011 году ,купил квартиру в 2012 может ли он получить налоговый вычет при покупки квартиры?Была продана одна квартира и куплено две.

Lili4ka комментирует...

Добрый день. Возврат НДФЛ осуществляется, только лицам, которые имеют доходы, с которых уплачивается налог на доходы. Если ли ваши родители не являются плательщиками налога, то возврат им не полагается.

Галина комментирует...

Добрый день! Возможно ли оформление возврата в одной декларации: на сан.кур лечение и за обучение ребенка?

Lili4ka комментирует...

Здравствуйте. Да, возможно. Подробнее об этом я писала статью http://maman-lima.com/2016/03/ndfl-na-lehenie-obrazovanie.html

Отправить комментарий

Related Posts Plugin for WordPress, Blogger...